La banca estadounidense tiembla ante la reforma fiscal de Donald Trump. Citigroup podría tener que hacer frente a los 16.800 millones de euros que le concedió el Tesoro en 2008, mientras que Bank of America se verá afectado en casi 6.000 millones.
Citigroup, Bank of America, AIG, Countrywide, Washington Mutual, Freddie Mac y Fannie Mae tuvieron que ser rescatadas por el Tesoro de EE UU debido a la crisis desatada por las hipotecas basura. La fiscalidad actual en EE UU les beneficia en la tributación, ya que pueden compensar las pérdidas pasadas con los beneficios futuros. No obstante, con la nueva reforma fiscal, se obliga a recalcular el valor de los activos por impuestos diferidos.
En concreto, Citigroup sufrirá un golpe de 20.000 millones de dólares -16.000 millones de euros-, casi el mismo montante que recibió en la crisis de 2008, mientras que en Bank of America tendrá un impacto de 7.000 millones de dólares, según los analistas. Hay más firmas, como Washington Mutual, Countrywide, Freddie Mac y Fannie Mae, todos ellos protagonistas de la crisis de las hipotecas basura. De hecho, Countrywide fue el primer banco hipotecario en caer durante esa crisis.
«El impacto de la reforma tributaria en los activos tributarios diferidos bancarios tendría un efecto único y potencialmente significativo en la reducción de las ganancias para los bancos con grandes [activos por impuestos diferidos] ya que el valor de sus [activos por impuestos diferidos] sería mucho menor como resultado de tasas de impuestos corporativos marginales mucho más bajas que las actualmente vigentes «, ha asegurado Clifford Rossi, profesor de la escuela de negocios de la Universidad de Maryland, según recoge The Banker.
Sin embargo, los bancos confían menos hoy en activos impositivos diferidos para impulsar sus ganancias que lo que hicieron después de la crisis.
«Fuera de la recesión, vimos una gran cantidad de bancos con importantes [activos por impuestos diferidos] relacionados con pérdidas arrastradas o créditos transferidos hacia adelante», pero «yo diría que el 90% de los bancos hoy en día han superado la mayoría de sus pérdidas trasladado, por lo que principalmente estamos hablando de la provisión para pérdidas en préstamos, potencialmente si tienen algún tipo de planes de compensación diferida que también creen activos de impuestos diferidos «, dijo Pat Tuley, socio de Porter Keadle Moore.
El valor de los activos por impuestos diferidos aún está expuesto a una nueva rebaja, que afecta a numerosas entidades financieras, incluidos los bancos comunitarios, será «bastante significativa», pero que cualquier pérdida debería poder recuperarse en seis meses a un año, ya que cosechan el beneficio de la menor tasa corporativa. «Habrá un problema de tiempo en 2017», según Tuley.
Las pérdidas también contarán contra el capital regulatorio de los bancos, pero en general la industria tiene suficiente capital para absorber las pérdidas, han considerado los expertos.
También existe preocupación por la introducción de la tasa tobin. Según los expertos, la reforma fiscal abre la puerta al impuesto sobre las transacciones financieras, la conocida como tasa Tobin.